財務總監、財務經理、主辦會計
決算匯算 運籌帷幄
——企業年終財務決算與企業所得稅匯算清繳實戰技巧
第一部分：如何做好財務決算工作
一、年終決算的工作內容
1、年終決算的財務意義
2、年終決算的工作內容
3、年終決算的關鍵點
二、年終決算的工作安排
1、年終決算的兩階段時間安排
2、年終決算的步驟安排
3、年終決算的部門及人員安排
4、年終決算的制度安排
5、如何設計年終決算表格
三、年終決算的具體工作內容及方法
1、收入的年終決算
2、成本的年終決算
3、資產的年終決算
4、客戶的年終決算
5、預算的年終決算
6、稅收的年終決算
四、年終決算與財務分析
1、年終財務分析的實質
2、財務經理能做好年終財務分析嗎
3、年終財務分析報告的結構
4、如何撰寫老板想看的年終財務分析報告
第二部分 如何做好年終匯算清繳工作
一、匯算清繳五個實例五大風險
二、提高匯算清繳質量的根本解決方法
1、五位一體的匯繳質量防范體系
2、提高財務人員匯繳業務能力的方法
三、匯算清繳工作步驟安排
1、匯算清繳三大階段時間安排
2、日常納稅調整備查表的設計及應用
3、匯算清繳業務分類管理方法
四、匯算清繳的征管規定
1、企業所得稅管轄權的規定與規劃
2、關于彌補虧損的規定
3、如何延長虧損彌補年限
4、小型微利企業稅收管理
5、稅務局關于罰款滯納金的具體規定
五、2014版最新企業所得稅年度納稅申報表填寫要求與技巧
1、主表的填寫方法與技巧
2、期間費用明細表的填列方法及賬務處理技巧
3、納稅調整項目明細表的各項目規劃及填列
4、未按權責發生制確認收入納稅調整明細表的項目內容的業務處理方法
5、投資收益納稅調整明細表的會計原理及納稅調整方法
6、新政策下資產折舊及攤銷的計算方法及填表方法
7、資產損失的稅前扣除方法及填列
8、企業重組的政策規定及填表方法
9、虧損彌補明細表的填列方法
10、各類稅收優惠的具體規定及填表方法
11、研發費用的會計處理、稅收優惠及匯繳表格填列技巧
12、高新技術企業優惠的具體要求及填表方法
13、跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表的填列方法
