課程大綱：

第一部分稅收籌劃

一、稅收籌劃的概念

二、稅收籌劃的特點

三、稅收籌劃與其他減輕稅收負(fù)擔(dān)手段的區(qū)別

四、稅收籌劃的方法

第二部分薪酬設(shè)計中公司與員工雙贏的納稅策略

一、員工薪酬設(shè)計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念

1、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定

2、個人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定

3、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》第9號：職工薪酬

4、員工薪酬與企業(yè)財務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用

二、工資、薪金的納稅技巧與案例

1、商業(yè)保險及企業(yè)年金納稅問題

2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利

3、勞保用品及防暑降溫費的處理

4、差旅費包干應(yīng)注意的問題

5、離退休返聘的計稅方法

6、補(bǔ)發(fā)以前月份工資

7、職工旅游及客戶旅游費用的處理

8、一次性補(bǔ)償金

9、全年一次性獎金計納稅應(yīng)注意的問題

10、雇主為雇員負(fù)擔(dān)全年一次性獎金部分個人所得稅款的計算方法。

11、關(guān)于股權(quán)激勵收益?zhèn)€人所得稅問題

三、勞務(wù)報酬的納稅技巧與案例

1、工資薪金和勞務(wù)報酬的稅負(fù)差異

2、分項計算

3、董事費按勞務(wù)報酬計稅的條件

四、利息、股息和紅利所得

1、股東借款的納稅風(fēng)險及應(yīng)對

2、股東個人消費

3、資本公積金轉(zhuǎn)增個人股本是否征收個人所得稅

五、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

1、個人不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的計稅方法及案例分析

2、限售股征稅問題

3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題

六、納稅申報應(yīng)注意的問題

1、全員全額申報

2、兩處以上取得收入合并納稅問題

2、高收入者自行申報應(yīng)注意的問題

第三部分 薪酬制度設(shè)計

一、薪酬的一般構(gòu)成部分

二、薪酬戰(zhàn)略

三、薪酬結(jié)構(gòu)

四、薪酬制度設(shè)計的基本原則

五、薪酬設(shè)計與運用