【課程大綱】

一、企業(yè)設立環(huán)節(jié)

1、抽逃出資的法律責任

2、為個人購置資產(chǎn)的稅收風險控制

3、股東身份與稅收待遇差異

4、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理

5、異地設立項目公司如何選擇企業(yè)組織形式

6、籌建期業(yè)務招待費

二、土地征用環(huán)節(jié)

1、規(guī)劃紅線外支出的處理

2、拆遷補償費入賬憑證

3、契稅計稅依據(jù)

4、土地使用稅的開始交納時點

5、不同征地方式的稅負比較

6、股權(quán)收購方式取得土地，股權(quán)溢價的籌劃（增資后轉(zhuǎn)讓、投資后分立）

7、土地價款返還的稅務處理

8、聯(lián)合開發(fā)與掛靠

9、土地出讓金減免，契稅如何交

10、代建、BT置換土地

三、前期規(guī)劃立項環(huán)節(jié)

1、設計費

2、分期立項，戶型設計與土增清算

3、開發(fā)成本項目設置

4、全面財務預算與籌劃準備

四、工程施工環(huán)節(jié)

1、建筑工程合同與票據(jù)結(jié)算（混合銷售、甲定、甲供）

2、總分包工程計稅依據(jù)

3、跨地區(qū)施工的稅收征管

五、開發(fā)產(chǎn)品預售環(huán)節(jié)

1、預售階段會計核算與稅收管理

2、促銷方式的稅收籌劃（返息、附贈、免物業(yè)、回租、墊首付）

3、地下車位、車庫、人防、儲藏室

4、售樓處與配套設施

5、銷售+裝修分解簽訂合同是否有效

6、應收未收房款的處理

7、違約金與價外費用

六、完工決算環(huán)節(jié)

1、完工年度會計核算與稅收處理

2、土地使用稅減除納稅義務時點

3、計稅成本的范圍與主營成本結(jié)轉(zhuǎn)

4、完工后續(xù)支出的處理

5、完工條件

七、物業(yè)自持與租賃環(huán)節(jié)

1、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用是否視同銷售

2、無租、免租、遞增/減租金

3、租賃收入與支出會計稅務處理

八、土地增值稅清算環(huán)節(jié)

1、開發(fā)連體樓如何分攤成本

2、土增稅開發(fā)成本與會計口徑差異

九、公司注銷清算環(huán)節(jié)

十、企業(yè)稅務風險管理專題

1、假票如何應對

2、入賬票據(jù)審核

3、跨期費用是否可以扣除

4、如何應對自查、納稅評估、稽查

5、如何增強業(yè)務部門財務意識

6、如何與稅務機關打交道

7、往來賬中的稅收風險

十一、融資業(yè)務

1、計提但未支付的利息是否可以稅前扣除

2、向不同債權(quán)人融資，利息如何扣除

3、融資報表需注意的重點指標

4、融資顧問費是否可以稅前扣除

5、企業(yè)間無息借貸的稅務風險規(guī)避

6、集團與成員企業(yè)融資