課程大綱

一、入賬票據(jù)的管理規(guī)范

1、“以票管稅”稅收征管環(huán)境下企業(yè)和財務(wù)人員面臨的票據(jù)法律風(fēng)險

（1）企業(yè)和財務(wù)人員遇到的入賬票據(jù)稅務(wù)行政法律風(fēng)險有哪些？

（2）企業(yè)負責(zé)人和財務(wù)人員遇到的入賬票據(jù)刑事法律風(fēng)險主要是什么？

  2、什么是稅務(wù)上所認定的合法有效票據(jù)

  3、各稅種對可以作為抵減項目或稅前扣除的合法有效票據(jù)如何界定

  4、財務(wù)人員應(yīng)該如何對取得的發(fā)票進行審核

  5、入賬票據(jù)管理

（1）票據(jù)的取得時效對票據(jù)的入賬有什么重大意義？

（2）如何避免取得虛開、代開的發(fā)票

（3）跨期取得發(fā)票的會計與稅務(wù)處理有差異嗎

（4）取得不合規(guī)票據(jù)如何補救

（5）發(fā)票遺失如何處理

（6）發(fā)生退貨、折讓情況下發(fā)票該如何處理

6、稅務(wù)稽查對虛假發(fā)票如何定性處罰，企業(yè)如何應(yīng)對

二、土地出（轉(zhuǎn)）讓過程對取得的票據(jù)要求

1、稅務(wù)對招拍掛方式取得的土地票據(jù)要求有哪些？

2、稅務(wù)對“以地補路”等方式取得的土地票據(jù)要求有哪些？

3、土地出讓金返還情況下應(yīng)該如何開具票據(jù)？

4、政府要求在紅線外建設(shè)的道路、公園等支出如何取得票據(jù)？

5、**合作建房取得的土地票據(jù)如何取得？

6、**購買股權(quán)取得的土地票據(jù)如何取得？

7、拆遷安置票據(jù)如何處理？

8、購買爛尾樓（在建工程或在建項目）如何開具票據(jù)？

9、青苗補償費、遮光費補償?shù)雀鞣N補償費支出如何取得票據(jù)？

三、開發(fā)建設(shè)階段票據(jù)的取得

  1、前期工程票據(jù)的取得

  2、電梯、空調(diào)等混合銷售項目票據(jù)如何開具

    3、包工包料工程票據(jù)如何開具

    4、裝飾清包工工程票據(jù)如何開具

5、“甲供材”、“甲控材”工程票據(jù)如何開具

6、工程發(fā)票的開票地點有何特殊要求

7、園林綠化工程票據(jù)如何開具

8、完工后續(xù)支出票據(jù)處理

9、取得的工程違約金如何開具票據(jù)

四、銷售階段票據(jù)的開具與取得的處理

    1、訂金、定金、VIP、誠意金、保證金等如何開票

    2、沒有產(chǎn)權(quán)的儲藏室、車位/庫銷售如何開票

    3、房地產(chǎn)代理、傭金支出如何取得票據(jù)

    4、房價打折如何開票

5、“買一贈一”附贈的汽車、車庫、家電、家具等如何開具票據(jù)

6、銷售精裝房如何開票

7、代收的水電、燃氣、太陽能等費用如何開票

8、交房面積誤差如何開具發(fā)票？

五、管理費用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、各類辦公費支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

2、固定電話、手機通訊費的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

3、差旅費的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

4、各類（含購物卡、購煙酒等）交際應(yīng)酬費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

5、會議費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

6、交通費、車輛使用費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

7、租賃費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

8、物業(yè)費、水電費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

9、咨詢費、顧問費、律師費等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

10、勞保支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

11、工資薪金、津貼補貼、福利費支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

12、臨時工、季節(jié)工、實習(xí)人員、勞務(wù)派遣人員等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

13、旅游費用支出的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

14、違約金、賠償金等違約性質(zhì)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

15、上交集團公司管理費用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

六、營銷費用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、廣告費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

2、業(yè)務(wù)宣傳費（包括宣傳活動、展覽展臺、資料、禮品、演出等）票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

3、市場調(diào)研費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

4、銷售代理費、老客戶傭金、獎金票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

5、樣板間的設(shè)計、建造、裝修、裝飾等費用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

6、銷售房屋的附贈品（汽車、家電等等）票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

七、財務(wù)費用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、向金融機構(gòu)借款利息支出、手續(xù)費、顧問費、傭金等票據(jù)處理

2、向非金融企業(yè)、個人借款發(fā)生的利息票據(jù)處理與土地增值稅、企業(yè)所得稅如何扣除

3、集團內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息支出的票據(jù)處理以及如何才能稅前扣除

4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)有息或無息借款的票據(jù)處理

5、先付息再還本與一次性還本付息票據(jù)處理異同以及稅前扣除

6、信托股權(quán)融資、基金股權(quán)融資發(fā)生的利息支出的票據(jù)處理

7、銀行代收的水電、電話等費用支出票據(jù)如何處理

八、經(jīng)營租賃過程的票據(jù)處理

1、售后回租業(yè)務(wù)如何開具和取得票據(jù)

2、租賃期不等額租金收入收取如何開票

    3、免租期是否需確認收入并開具票據(jù)

4、無租出借他人使用有哪些稅務(wù)風(fēng)險

5、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票

九、學(xué)員互動交流、講師現(xiàn)場疑難解答