主講老師

鄒枋鑾

課程背景

在2020年一場突發的疫情之下，企業迎來“史上蕞大規模的減稅降費”政策，與此同時，由于財政收入的缺口不斷擴大，規范稅收征管制度也被提到了新的高度，企業將面臨稅務稽查的風暴。稅收與企業戰略是企業需面對的重要課題，企業生產經營過程的稅務風險是固有的，是任何企業無法回避的挑戰；在稅收相關法規不斷完善、中國對稅收收入持續高增長的需求、稅收新政不斷推出、中國經濟以強勢姿態融入國際經濟的背景下，企業遭遇稅務稽查的慨率與日俱增。

以票控稅是我國稅收管理的一大特色，金稅四期的上線意味著以“互聯網 大數據 云計算”稽查天網已經鋪開，使稅收征管從憑個人經驗管理向依靠大數據分析轉變。稅務稽查力度越來越大，發票涉稅風險也日益凸顯。

本課程偏重從實戰出發，結合近年來不斷改革的蕞新稅收政策和專票電子化蕞新動態及疫情期間發票相關新政，對企業票據合同方面的涉稅風險進行一次全mian的梳理和講解，幫助企業認識新規下發票新要求、識別潛在風險，讓企業財務人員與管理人員在新征管體制背景下，掌握企業票據合同涉稅風險防范方法，有效規避企業納稅風險，幫助企業做好發票稅務管控，建立有效的稅務稽查風險防范體系。

課程收益

了解企業財務管理的核心思路

更新稅控思路，優化稅收籌劃

掌握核心財務管理理念

對日常經營中的特殊問題財稅法風險分析及應對

了解稽查選案及方法，理性應對，有效溝通

總結本年重大稅收政策，解讀稅務新政對稅務稽查以及企業的影響

課程特色

根據學員需求，在短期內讓業務專家、財務專家、內控專家具備財務管理思維頭腦

有效解決企業的健康發展問題，助力企業防患于未然

立足財稅差異，緊扣財稅熱點問題

案例交流，基于實戰的總結

課程對象

企業管理者：企業家、總裁、財務負責人、內控管理人員

財稅相關人員

課程時間

12小時（2天）可視情況做直播課程6小時

課程大綱

一、蕞新稅收政策解讀

（一）近年來稅收政策改革概述

（二）征管環境變化及分析

（三）疫情下普惠性政策重dian梳理

二、企業財務管理控制要點

（一）企業整體管控要求

三證融和，互相印證

法律憑證—合同簽訂技巧

三證不能互相印證涉稅風險

（二）內控層面管控要點

四流合一

四流合一重中之重“發票流”

1、四種虛開

2、刑事責任

3、特殊情況

4、如何避免陷入虛開陷阱

三、新政下票據日常管理疑難問題及風險解析

（一）與增值稅有關的發票涉稅風險

發票及發票類型

增值稅抵扣憑證及要求

增值稅發票開具中的重難點處理

1、各種銷售結算方式的發票開具時間

2、哪些不屬于增值稅征稅范圍但也需要開具發票

3、混合銷售、兼營業務行為怎樣開具發票

4、銷貨退回、開票有誤、銷售折讓、應稅服務中止等情形怎樣開票

5、開票項目與經營范圍的關系，開票限額不能滿足經營需要怎么辦

6、不得開具增值稅專用發票的情形有哪些？

（二）增值稅抵扣憑證的重難點處理

若企業沒有取得發票，以前年度發生的應扣未扣支出能否扣除

在境內發生的非應稅項目的支出的企業所得稅稅前扣除憑證是什么

跨年度業務的票據該如何進行處理？

應開發票而未開發票的稅務風險與應對

四、2020年重dian關注的稽查風險點

（一）資金流的監管

正常業務中的公轉私戶及九類重dian監管業務交易

微信、支付寶收付款

（二）存貨賬實不相符

（三）未正常申報納稅

（四）享受稅收優惠

（五）關聯方的資金占用

（六）公益性捐贈

五、稽查應對

（一）工作程序

（二）稽查期限

（三）處罰事項及依據

（四）其他熱點

（五）稽查補救措施