《“金三”下的稅務(wù)風險管控與稅收籌劃思路》
（課綱）
企業(yè)目標和企業(yè)責任企業(yè)目標——創(chuàng)造利潤
成本要節(jié)約
稅負要合理
財富要安全
企業(yè)責任——合法經(jīng)營，照章納稅
什么是合法？規(guī)則，行為，義務(wù)。
合法性誰管？絕對不是稅務(wù)！如建筑法與稅法
什么是“照章”？什么是依法納稅？法律與方法是中國特色。
如何“照章”？誰不“照章”？“照章”下的納稅與征稅。
什么是“金三”？
什么是“金三”（金稅三期）？
“金三”是如何管票的？重視增值稅下的“以票控稅”。
嚴密的發(fā)票系統(tǒng)。
嚴謹?shù)陌l(fā)票開具。
嚴禁的發(fā)票虛開。
嚴格的發(fā)票比對。
嚴肅的發(fā)票查處。
“金三”是如何管稅的？認識增值稅下的“控稅邏輯”。
發(fā)票管稅。——“以票控稅”是中國特色！
信息管稅。——信息化是生產(chǎn)力，是現(xiàn)代化！
流程管稅。——通過流程化實現(xiàn)強制規(guī)范化！
數(shù)據(jù)管稅。——你的數(shù)據(jù)還是你的數(shù)據(jù)嗎？
邏輯管稅。——沒利潤企業(yè)還在經(jīng)營？
技術(shù)管稅。——國家級的技術(shù)升級與應(yīng)用遠超你的想像！
制度管稅。——你還能靠“關(guān)系”處理稅務(wù)問題嗎？
“金三”下的稅收環(huán)境
“大數(shù)據(jù)”和“信息化管稅”時代。
“強制規(guī)范”和“風險倍增”的時代。
“稅收風險”和“稅務(wù)規(guī)劃”的時代。
“強征管”、“重稽查”和“虛開嚴打”、“精準稽查”的稅收管制環(huán)境。
“高風險”、“高稅負”和“稅收異常”、“秋后算帳”的稅收治理時代。
“金三”下的稅務(wù)風險管控
什么是稅務(wù)風險？
少繳稅。
多繳稅。
行政處罰。
刑事責任。
稅務(wù)風險種類。
有發(fā)票的風險，又有帳務(wù)的風險。買票虛開，虛增虛降
有稅務(wù)的風險，又有財務(wù)的風險。稅務(wù)隨性，財務(wù)短板
有政策的風險，又有管理的風險。政策理解，內(nèi)控缺失
有業(yè)務(wù)的風險，又有法務(wù)的風險。商業(yè)模式，法律保障
有眼前的風險，又有未來的風險。建筑顯性，地產(chǎn)隱性
有表面的安全，又有內(nèi)在的風險。不查你，以后查你？
有評估的風險，又有稽查的風險。評估可防，稽查無奈
少繳稅的風險，又有多繳稅風險。不繳受罰，多繳不退
還有～戰(zhàn)略風險，系統(tǒng)風險，經(jīng)營風險，外部風險等。
稅務(wù)風險來源。
來自稅務(wù)。稅務(wù)的執(zhí)法意識和征管模式；政策的理解程度和執(zhí)行態(tài)度。
來自企業(yè)。企業(yè)的商業(yè)模式和內(nèi)控管理；財務(wù)的政策水平和會計技術(shù)。
來自中介。中介的專業(yè)能力和服務(wù)態(tài)度；專業(yè)的落地方式和服務(wù)質(zhì)量。
重視“金三”下的“四大財稅思維”。
邏輯思維。您還在“虛增”、“虛降”和“虛開”嗎？
跨界思維。未來稅務(wù)問題一定不僅僅是財務(wù)問題和政策問題，而是“稅業(yè)融合”的系統(tǒng)問題。
管理思維。“金三”下的稅收問題是對企業(yè)、老板和財務(wù)的整體考驗，企業(yè)內(nèi)控管理是關(guān)鍵！
系統(tǒng)思維。“四大系統(tǒng)”：帳系統(tǒng)——帳怎么做？錢系統(tǒng)——錢怎么用？票系統(tǒng)——票怎么開？稅系統(tǒng)——稅怎么交？
增值稅下的“五最”，您會處理嗎？
最基礎(chǔ)的是政策問題。
最核心的是稅負問題。
最關(guān)鍵的是抵扣問題。
最重要的是合同問題。
最有效的是管理問題。
如何有效管控好稅負？
稅負管控與財富安全的關(guān)系。只有認識到風險，才能管控好風險；只有自己給自己把脈，才能避免稅收異常；只有管控好稅負，才能確保財富安全。
有效管控好稅負，給您10個“財稅管理工具”：
1.《采購定價分析表》。
2.《銷售定價分析表》。
3.《目標稅負（增值稅）管控測算表》。
4.《目標稅負（企業(yè)所得稅）管控測算表》。
5.《采購合同及進項發(fā)票監(jiān)控表》。
6.《研發(fā)費用加計扣除分析表》。
7.《增值稅實際稅負測算表》。
8.《企業(yè)所得稅實際稅負調(diào)整測算表》。
9.《會計報表科目異常分析表（外）》。
10.《年度財務(wù)對比分析表（內(nèi)外帳）》。
“金三”下的稅收籌劃思路
重新認識“金三”下的稅務(wù)籌劃。
正確認識企業(yè)財稅問題。稅務(wù)問題的核心是業(yè)務(wù)問題；財務(wù)問題的根本是系統(tǒng)問題。
別用營業(yè)稅下的傳統(tǒng)思維看待“金三”下的稅務(wù)籌劃。
商業(yè)模式是可以設(shè)計的。
政策是可以為我所用的。
稅務(wù)籌劃的“十大要素（案例）”。
1、稅收政策上。案例：企業(yè)如何選擇稅收征收方式？
2、稅目稅率上。案例：保險代理業(yè)如何適用低稅率？
3、股權(quán)結(jié)構(gòu)上。案例：家族企業(yè)如何設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)？
4、企業(yè)架構(gòu)上。案例：企業(yè)利潤和專用發(fā)票如何自我消化？
5、業(yè)務(wù)流程上。案例：企業(yè)注銷如何處理稅務(wù)歷史問題？
6、發(fā)票憑證上。案例：企業(yè)成本費用無票如何處理？
7、財稅差異上。案例：拆遷補償費收入如何進行核算納稅？
8、區(qū)域優(yōu)惠上。案例：利潤太大如何有效避稅？
9、財政返還上。案例：財政稅收返還如何真正享受？
10、方案落地上。案例：建筑企業(yè)個人所得稅如何不繳？
《稅系統(tǒng)建設(shè)》給老板解憂，為企業(yè)護航！
老板何憂，企業(yè)何愁？企業(yè)普遍存在而又無法逾越財稅專業(yè)和跨越稅務(wù)風險的財稅問題30例
“稅系統(tǒng)建設(shè)”是企業(yè)財稅問題的關(guān)鍵。以“金三”為分界線，對企業(yè)的稅收歷史問題應(yīng)進行徹底疏理與解決，對企業(yè)的未來稅收風險應(yīng)進行全面規(guī)劃與防范。