【課程背景】稅收政策變動(dòng)頻繁，防范風(fēng)險(xiǎn)眾望所歸，如營業(yè)稅征收辦法、發(fā)票管理辦
法、征收企業(yè)所得稅新條款等新規(guī)定，特別是“營改增”的重大稅制改革，將對(duì)建筑施工
企業(yè)產(chǎn)生哪些重大影響？

為了幫您了解最新涉稅政策和建筑施工企業(yè)面臨的常見法律風(fēng)險(xiǎn)，本課程重點(diǎn)關(guān)注如
何應(yīng)對(duì)營改增等最新政策的挑戰(zhàn)，以及甲供材料、發(fā)票管理、個(gè)人所得稅、納稅籌劃等
建筑施工企業(yè)重點(diǎn)財(cái)稅事項(xiàng)，教您準(zhǔn)確處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，調(diào)整企業(yè)財(cái)稅處理思路和方
案，有效的解決企業(yè)稅收繳納中存在的疑難點(diǎn)問題，實(shí)現(xiàn)合理納稅、降低企業(yè)稅負(fù)，幫
您徹底消除日常工作中的疑惑

【老師簡介】段光勛：高級(jí)會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任新加坡仁恒置地集團(tuán)成都公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，曾擔(dān)
任某大型國營建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)科長、財(cái)務(wù)部長、總會(huì)計(jì)師20余年，并在成都市某大型
房地產(chǎn)集團(tuán)公司任財(cái)務(wù)總監(jiān)數(shù)年。
主要社會(huì)職務(wù)：四川省建設(shè)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事、成都市地方稅務(wù)局特邀監(jiān)察員、成都市
錦江區(qū)國家稅務(wù)局特邀監(jiān)察員、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)客座教授、某稅務(wù)研究機(jī)構(gòu)納稅籌劃專家
組首席專家、某財(cái)稅網(wǎng)站首席顧問等。

【課程大綱】
一、建筑施工企業(yè)“營改增”的應(yīng)對(duì)策略
1、營業(yè)稅改增值稅的實(shí)施辦法解讀
2、營改增與現(xiàn)行稅制的主要不同
3、營改增的會(huì)計(jì)處理及相關(guān)補(bǔ)貼政策
4、營業(yè)稅改征增值稅對(duì)建筑業(yè)的影響
5、營改增后建筑施工企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略
6、營改增后企業(yè)簽訂經(jīng)濟(jì)合同的注意事項(xiàng)
7、營改增對(duì)建筑施工企業(yè)稅負(fù)影響分析（定量分析）
二、甲供材料設(shè)備的財(cái)稅處理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
1、甲供材料的定義與分類
2、甲供材料的會(huì)計(jì)處理（甲方、乙方）
3、甲供材料的營業(yè)稅處理
4、甲供材料的增值稅處理
5、甲供材料的企業(yè)所得稅處理
6、甲供材料的發(fā)票開具
7、防范甲供材料涉稅風(fēng)險(xiǎn)的措施
三、新營業(yè)稅政策下建筑施工企業(yè)的應(yīng)對(duì)策略
1、解析建筑施工企業(yè)營業(yè)稅政策的變化
2、預(yù)收賬款的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
3、應(yīng)收工程款的納稅義務(wù)時(shí)間
4、甲供材料的納稅義務(wù)與稅款繳納、發(fā)票開具
5、甲供設(shè)備、甲供裝飾材料的稅務(wù)處理
6、提供建筑業(yè)勞務(wù)的同時(shí)銷售自產(chǎn)貨物的稅務(wù)處理
7、分包工程的差額納稅處理與發(fā)票開具
四、新所得稅法下建筑施工企業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)防范與疑難解答
1、解讀《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》
2、建筑施工企業(yè)如何核定征收
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)的處理
4、職工福利費(fèi)開支范圍與稅前扣除
5、應(yīng)付職工薪酬與勞務(wù)費(fèi)的稅前扣除
6、伙食補(bǔ)助費(fèi)、夜餐補(bǔ)助費(fèi)、誤餐費(fèi)的稅前扣除
7、建筑企業(yè)對(duì)外承包項(xiàng)目收管理費(fèi)如何繳納企業(yè)所得稅
8、職工食堂發(fā)生的費(fèi)用財(cái)稅處理
五、新《發(fā)票管理辦法》解讀與風(fēng)險(xiǎn)防范
1、發(fā)票管理亂象分析
2、解讀發(fā)票管理辦法與實(shí)施細(xì)則
3、防范發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)的10大措施
4、建筑施工企業(yè)發(fā)票開具的風(fēng)險(xiǎn)防范
六、建筑施工企業(yè)納稅籌劃案例解析
1、節(jié)省建筑工程營業(yè)稅金的籌劃
2、分包工程的納稅籌劃
3、個(gè)人所得稅（承包獎(jiǎng)、年終獎(jiǎng)等）的籌劃
4、房屋出租的籌劃
5、節(jié)省商品混凝土稅金的籌劃
七、建筑施工企業(yè)個(gè)人所得稅政策解析與疑難解答
1、修訂后個(gè)人所得稅法的主要變化
2、近來來個(gè)人所得稅的新政策解析
3、解讀國家稅務(wù)總局《建筑安裝業(yè)個(gè)人所得稅征收管理暫行辦法》
4、建筑施工企業(yè)個(gè)人所得稅疑難問題解答
八、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與建筑施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算及疑難解答
1、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的體系與框架
2、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)科目的主要變化
3、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》簡介
4、《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》解析
5、建筑工程成本核算程序
6、建造合同會(huì)計(jì)核算舉例
7、分包工程的會(huì)計(jì)核算
8、建筑施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算疑難解答