財務分析實戰(zhàn)—以Excel為工具（上篇）
 

一、   公式、函數(shù)與名稱應用

1. 公式基礎(chǔ)知識

（1） Excel公式的構(gòu)成

（2） 公式的運算符

（3） 引用單元格的方式

（4） 顯示、隱藏和保護公式

2. 公式的高級應用

（1） 在公式中使用表達式

（2） 在公式中使用名稱

3. 常用函數(shù)應用實例

·Sum（求和）函數(shù)

·Average（求平均值）函數(shù)

·Count（數(shù)字計數(shù)）函數(shù)/CountA（非空單元格計數(shù)）函數(shù)

·If（條件）函數(shù)

·Vlookup（列查找取數(shù)）函數(shù)/Hlookup（行查找取數(shù)）函數(shù)

·Row（行號）函數(shù)/Column（列號）函數(shù)

·Rank（排名）函數(shù)

二、   基本財務報表

1、利潤表

2、資產(chǎn)負債表

3、提高可讀性：自定義數(shù)字格式

4、百分比財務報表

5、創(chuàng)建現(xiàn)金流量表

6、Excel分級顯示工具的應用

三、   財務報表分析工具

1、流動性比率

（1） 流動比率

（2） 速動比率

2、營運效率比率

（1） 存貨周轉(zhuǎn)率

（2） 應收賬款周轉(zhuǎn)率

（3） 平均收賬期

（4） 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

（5） 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

3、杠桿比率

（1） 總負債率

（2） 長期負債率

（3） 長期負債與資本總額比率

（4） 債務產(chǎn)權(quán)比率

（5） 長期債務權(quán)益比率

4、償債保障比率

（1） 利息保障倍數(shù)

（2） 現(xiàn)金償付比率

5、盈利能力比率

（1） 毛利率

（2） 經(jīng)營利潤率

（3） 凈利率

（4） 總資產(chǎn)報酬率

（5） 凈資產(chǎn)收益率

（6） 普通股權(quán)益收益比率

（7） 杜邦分析

（8） 公司盈利能力比率分析

6、財務困境預測

（1） 原始Z值模型

（2） 針對私營公司的Z’值模型

7、財務比率的運用

（1） 趨勢分析法

（2） 與行業(yè)平均水平比較

（3） 公司目標與債務契約

（4） 財務比率分析的自動化

8、計量業(yè)績的經(jīng)濟利潤指標

涉及Excel應用方面的主要知識點：

l 公式

l 函數(shù)

l 單元格格式

l 名稱

l 數(shù)據(jù)組及分組顯示