課程大綱

【課程背景】

從2008年美國三大巨頭公司乞求救援，美國金融危機(jī)下的AIG失敗震驚世界的安然公司 、世通公司 、巴林銀行、八佰伴公司、和號稱中國經(jīng)營神話的德龍集團(tuán)的轟然倒塌，到川長虹的驟然破產(chǎn)---

回顧事件發(fā)生經(jīng)過，

引致公司倒閉或嚴(yán)重?fù)p失的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控問題！

我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識不足、缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒印⒇?cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機(jī)制不健全、相關(guān)負(fù)責(zé)人內(nèi)控意識不強(qiáng)、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立健全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當(dāng)前企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

本課程就是站著管理者的視角-在業(yè)財(cái)融合的全新理念下-結(jié)合美國COSO，在內(nèi)控環(huán)境，內(nèi)控活動 ，內(nèi)控監(jiān)督，內(nèi)控評價(jià)，內(nèi)控信息化的維度，找準(zhǔn)落腳點(diǎn)，切實(shí)，真正的做到“內(nèi)控”保障企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)的發(fā)展！

【課程收益】

2 了解內(nèi)部控制對企業(yè)成敗的影響

2 掌握風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本特征，基本原理

2 如何營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制環(huán)境，為實(shí)施內(nèi)部控制提供基礎(chǔ)

2 掌握風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與評估的常用策略、工具和方法

2 正確定位企業(yè)高管層在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色

2 企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的方法及主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及管理流程

2 重點(diǎn)掌握風(fēng)險(xiǎn)的識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法及應(yīng)對策略

2 理解內(nèi)部控制固有的局限性及應(yīng)對策略

2 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，汲取國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)發(fā)展

【課程對象】企業(yè)中高層管理人員

【課程時長】2天（12小時）

【課程要求】

l 分組研討，按6-8人一組，現(xiàn)場學(xué)員呈島狀安排座位便于討論；

l 白紙若干，做習(xí)題使用。

【課程大綱】

**單元 ：如何理解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性？

1、我國內(nèi)控的狀況

2、分析其原因

3、國內(nèi)外八個典型風(fēng)險(xiǎn)案例分析及教訓(xùn)總結(jié)

第二單元：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控的基本原理是什么？

1、基本概念：風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理

2、COSO、薩班斯法案的主要精神

3、我國風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的實(shí)踐

     4、風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)生命周期、產(chǎn)品周期的關(guān)系

     5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施的必要條件

6、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的統(tǒng)一

第三單元：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控的困惑在那里？

１、量化之惑－缺少量化工具

２、流程之惑－缺少標(biāo)準(zhǔn)化

３、違規(guī)之惑－有章不循

４、舞弊之惑－違規(guī)操作

５、報(bào)告之惑－技術(shù)失誤

第四單元：管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制基本功是什么？

１、讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表－讓舞弊行為無處藏身    

２、科學(xué)指揮－做好風(fēng)險(xiǎn)全流程

3、鎖定重大風(fēng)險(xiǎn)－識別重大風(fēng)險(xiǎn)，鎖定重大分析，解除重大風(fēng)險(xiǎn)

第五單元：如何深度理解風(fēng)險(xiǎn)控制的基本思路和流程？

１、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定

２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行

３、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評價(jià)

４、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn)

第六單元： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理識別及評估的方法是什么？

      1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別

      2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息收集的五種方法

      3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定性與定量評估

      4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)圖譜與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

第七單元：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法是什么？

        1、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

        2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

        3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織設(shè)計(jì)

        4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

        5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)

第八單元：怎么運(yùn)作企業(yè)具體控制活動？

1、不相容職務(wù)的分離

2、營運(yùn)資金的控制

3、采購業(yè)務(wù)的控制

4、銷售業(yè)務(wù)的控制

5、應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的控制

6、資金借款的業(yè)務(wù)控制

7、存貨業(yè)務(wù)控制

8、經(jīng)濟(jì)合同的風(fēng)險(xiǎn)控制  

   9、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

 10、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制

11、匯率風(fēng)險(xiǎn)控制

12、投資風(fēng)險(xiǎn)控制

第九單元：內(nèi)部控制的保障—內(nèi)部控制的監(jiān)督的意義？

1、內(nèi)部控制的評價(jià)

2、內(nèi)部審計(jì)

總結(jié)知識點(diǎn)-結(jié)束