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康健
  • 康健中國著名稅務(wù)專家
  • 擅長領(lǐng)域: 稅務(wù)稽查 營改增
  • 講師報價: 面議
  • 常駐城市:成都市
  • 學(xué)員評價: 暫無評價 發(fā)表評價
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建安行業(yè)稅收風(fēng)險識別與營改增稅收籌劃課程大綱

主講老師:康健
發(fā)布時間:2021-09-22 10:25:47
課程詳情:

課程背景

2015年李克強(qiáng)總理在《2015年政府工作報告》中提出:“力爭全面完成“營改增”,調(diào)整完善消費(fèi)稅政策,擴(kuò)大資源稅從價計(jì)征范圍?!?,各行業(yè)“營改增”改革進(jìn)度明顯加速,全面增值稅時代即將到來,這將會對企業(yè)的稅務(wù)利潤的變化帶來重大影響。 本課程權(quán)威解析"營改增"稅收政策及其對建筑施工企業(yè)的影響;幫助學(xué)員全面系統(tǒng)掌握"營改增"政策的基本規(guī)定,汲取典型財(cái)稅案例經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),綜合謀劃“營改增”下企業(yè)財(cái)稅工作;洞悉掌握增值稅下稅企間財(cái)稅爭議及解決途徑,全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險!提前準(zhǔn)備做好迎接"營改增"的準(zhǔn)備工作,及時調(diào)整企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略,贏得改革先機(jī)!

課程大綱

模塊一:稅務(wù)形勢分析

1、2014年稅務(wù)稽查工作成果回顧;

2、2015 年列入稅務(wù)稽查指令性計(jì)劃與指導(dǎo)性計(jì)劃有哪些項(xiàng)目?

3、2015 將對哪些區(qū)域、哪些行業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)整治?

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)將繼續(xù)嚴(yán)厲查處大要案,下一個目標(biāo)是什么?

5、稅務(wù)總局要求“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”,發(fā)票問題怎么辦?

模塊二:建安企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的常見涉稅問題及風(fēng)險控制策略

一、營業(yè)稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法

1、納稅人常見問題及識別與防控方法;

2、征稅范圍和稅率常見問題及識別與防控方法;

3、計(jì)稅營業(yè)額常見問題及識別與防控方法;

4、其他項(xiàng)目常見問題及識別與防控方法。


二、企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法

1、收入項(xiàng)目常見問題及識別與防控方法;

2、扣除項(xiàng)目常見問題及識別與防控方法;

3、資產(chǎn)處理常見問題及識別與防控方法;

4、稅收優(yōu)惠常見問題及識別與防控方法;

5、所得額常見問題及識別與防控方法;

6、應(yīng)納稅額常見問題及識別與防控方法。


三、個人所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要識別與防控方法

1、納稅人常見問題及識別與防控方法;

2、扣繳義務(wù)人常見問題及識別與防控方法;

3、征稅范圍常見問題及識別與防控方法;

4、計(jì)稅收入常見問題及識別與防控方法;

5、免稅收入常見問題及識別與防控方法;

6、建安項(xiàng)目異地個人所得稅常見問題及識別應(yīng)對。


模塊三:建安企業(yè)“營改增”政策解析及稅務(wù)事項(xiàng)安排

一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景

1、增值稅的基本原理及其應(yīng)用;

2、增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點(diǎn)比較;

3、“營改增”的背景、內(nèi)容、方式等;

4、“營改增”的試點(diǎn)范圍;

5、“營改增”涉及的稅率和征收率;

6、如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。

二、增值稅的計(jì)算及其對企業(yè)招投標(biāo)的影響

1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定;

2、增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納稅管理帶來的影響;

3、納稅人資格認(rèn)定對下游企業(yè)決策影響;

4、建筑業(yè)企業(yè)在材料、設(shè)備采購過程中的增值稅籌劃;

5、增值稅的一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法;

6、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等業(yè)務(wù)的增值稅政策;

7、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的規(guī)定;

8、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣對票據(jù)的基本要求;等。

三、納稅地點(diǎn)、會計(jì)核算及組織機(jī)構(gòu)的改變

1、增值稅納稅地點(diǎn)的確定;

2、建筑業(yè)企業(yè)如何繳納增值稅?

3、增值稅納稅地點(diǎn)的規(guī)定對建筑業(yè)企業(yè)的影響;

4、如何應(yīng)對預(yù)收款納稅、開發(fā)票與客戶的特殊要求?

5、營改增后企業(yè)組織機(jī)構(gòu)會有哪些變化?

6、增值稅體制下企業(yè)的會計(jì)核算體系等。

四、分包掛靠、存量資產(chǎn)抵扣及過渡期政策

1、外部勞務(wù)、分包、混合銷售稅改前后政策對比分析;

2、“營改增”期間營業(yè)稅與增值稅的過渡政策及發(fā)票管理;

3、 存量資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否進(jìn)行抵扣?

4、 增值稅下甲供材料的涉稅處理;

5、“營改增”政策對掛靠經(jīng)營的財(cái)稅政策規(guī)定;

6、“營改增”對建筑施工企業(yè)計(jì)劃預(yù)算、驗(yàn)工計(jì)價工作的影響;

7、“營改增”下企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及績效評價工作的改進(jìn)與變化;


授課見證
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